Revista Facultad de Ciencias Económicas: Investigación y Reflexión

Impacto de la inteligencia artificial en la práctica contable

¿Está la respuesta en Oriente? Los acuerdos comerciales con el Este de Asia como oportunidad para las exportaciones latinoamericanas: el caso de Chile

Abstract: Trade Agreements (TA s) are instruments crafted and implemented by policymakers with the aim of enhancing trade between countries or regions/economic blocs. In this study, a gravity model was utilized to estimate the effects within a panel of 165 countries, examining Chilean exports across total, agricultural, and manufacturing sectors. The findings largely align with theoretical expectations: the presence of FTAS tends to bolster Chile's exports to partner nations, with a more pronounced effect observed for FTAS. Notably, FTAS with South Korea, China, and Japan have facilitated trade growth exceeding the average increase, both across total exports and within the manufacturing sector. Additionally, the FTA with South Korea has shown significant growth in agricultural exports compared to exports to other countries.

Resumen: Los acuerdos comerciales (AT) son instrumentos elaborados e implementados por los formuladores de políticas con el objetivo de mejorar el comercio entre países o regiones/bloques económicos. En este estudio, se utilizó un modelo gravitacional para estimar los efectos dentro de un panel de 165 países, examinando las exportaciones chilenas en los sectores total, agrícola y manufacturero. Los hallazgos se alinean en gran medida con las expectativas teóricas: la presencia de TLC tiende a impulsar las exportaciones de Chile a los países socios, observándose un efecto más pronunciado para los TLC. En particular, los TLC con Corea del Sur, China y Japón han facilitado un crecimiento del comercio superior al aumento promedio, tanto en las exportaciones totales como dentro del sector manufacturero. Además, el TLC con Corea del Sur ha mostrado un crecimiento significativo en las exportaciones agrícolas en comparación con las exportaciones a otros países.

Resumo: Os acordos comerciais (AC) são instrumentos elaborados e implementados pelos formuladores de políticas com o objetivo de melhorar o comércio entre países ou regiões/blocos econômicos. Neste estudo, foi utilizado um modelo gravitacional para estimar os efeitos dentro de um painel de 165 países, examinando as exportações chilenas nos setores total, agrícola e manufatureiro. As descobertas alinham-se em grande medida com as expectativas teóricas: a presença de TLC tende a impulsionar as exportações do Chile para os países parceiros, observando-se um efeito mais pronunciado para os TLCS. Em particular, os TLCS com a Coreia do Sul, China e Japão facilitaram um crescimento do comércio superior ao aumento médio, tanto nas exportações totais quanto dentro do setor manufatureiro. Além disso, o TLC com a Coreia do Sul mostrou um crescimento significativo nas exportações agrícolas em comparação com as exportações para outros países.

Gobierno corporativo en Colombia: un análisis de factores que inciden en el cumplimiento del nuevo Código País

Resumen: Colombia ha experimentado avances significativos en el ámbito del gobierno corporativo, destacándose la promulgación en 2007 del Código País, código dirigido a los emisores de valores. A medida que el campo ha evolucionado, este código fue actualizado en 2015. El presente estudio exploratorio tiene como objetivo determinar la relación entre el cumplimiento del gobierno corporativo y las modificaciones incorporadas en la nueva versión del Código País. Para lograr este objetivo, se aplicaron pruebas de varianza no paramétrica de Kruskal-Wallis en una muestra de 155 empresas inscritas en el Registro Nacional de Valores y Emisores de Colombia para el periodo 2015-2021. Para comparar los niveles de cumplimiento se analizaron variables como el tipo de emisor (acciones vs. no acciones), el nivel de regulación del sector (regulado vs. no regulado) y el carácter familiar (familiar vs. no familiar). Los resultados revelaron que las empresas adoptan selectivamente los nuevos estándares y que el grado de cumplimiento varía en función del tipo de recomendación, así como de factores contextuales como el tipo de emisor, la regulación del sector y la estructura de propiedad. Este estudio proporciona una comprensión más profunda de cómo las empresas se adaptan a los cambios en los estándares de gobierno corporativo, resaltando la importancia de considerar los factores contextuales en el proceso de implementación. Los resultados destacan la necesidad de continuar mejorando en términos de cumplimiento y prácticas de gobierno corporativo en Colombia.

Abstract: Colombia has experienced significant advances in the field of corporate governance, with the promulgation of the Country Code in 2007, aimed at securities issuers, standing out. As the field has evolved, this code was updated in 2015. This exploratory study aims to determine the relationship between corporate governance compliance and the modifications incorporated in the new version of the Country Code. To achieve this objective, non-parametric Kruskal-Wallis variance tests were applied to a sample of 155 companies registered in the National Registry of Securities and Issuers of Colombia for the period 2015-2021. To compare compliance levels, variables such as the type of issuer (equity vs. non-equity), the level of sector regulation (regulated vs. non-regulated), and the familial nature (family vs. non-family) were analyzed. The results revealed that companies selectively adopt new standards, and that the degree of compliance varies depending on the type of recommendation, as well as contextual factors such as the type of issuer, sector regulation, and ownership structure. This study provides a deeper understanding of how companies adapt to changes in corporate governance standards, highlighting the importance of considering contextual factors in the implementation process. The results underscore the need for continued improvement in terms of compliance and corporate governance practices in Colombia.

Resumo: A Colômbia experimentou avanços significativos no campo do governo corporativo, destacando-se a promulgação do Código de País em 2007, um código destinado aos emissores de valores. Conforme o campo evoluiu, este código foi atualizado em 2015. Este estudo exploratório tem como objetivo determinar a relação entre o cumprimento da governança corporativa e as modificações incorporadas na nova versão do Código de País. Para alcançar esse objetivo, foram aplicados testes de variância não paramétrica de Kruskal-Wallis em uma amostra de 155 empresas listadas no Registro Nacional de Valores e Emissores da Colômbia para o período de 2015 a 2021. Para comparar os níveis de cumprimento, foram analisadas variáveis como o tipo de emissor (ações vs. não ações), o nível de regulação do setor (regulado vs. não regulado) e a natureza familiar (familiar vs. não familiar). Os resultados revelaram que as empresas adotam seletivamente os novos padrões e que o grau de cumprimento varia de acordo com o tipo de recomendação, bem como com fatores contextuais como o tipo de emissor, a regulação do setor e a estrutura de propriedade. Este estudo fornece uma compreensão mais profunda de como as empresas se adaptam às mudanças nos padrões de governo corporativo, ressaltando a importância de considerar os fatores contextuais no processo de implementação. Os resultados destacam a necessidade de continuar a melhorar em termos de cumprimento e práticas de governo corporativo na Colômbia.

Dinámicas y comportamientos de las empresas innovadoras del sector manufacturero colombiano

Resumen: La innovación se ha convertido en una estrategia organizacional que contribuye al logro de objetivos, como la supervivencia y el crecimiento. La literatura ha identificado que las organizaciones adoptan sus propias formas de innovación, desarrollando diferentes comportamientos y actitudes hacia la innovación que son determinantes en los resultados que obtienen. Sin embargo, en países emergentes como Colombia se requiere mayor evidencia empírica con respecto a las diferencias que existen entre orientaciones estratégicas con un enfoque interno y externo. Por lo tanto, el objetivo de este artículo es identificar las diferencias en las características y comportamientos de innovación determinantes para los resultados de innovación de las empresas manufactureras colombianas. Para tal fin, se utilizó información de fuente secundaria obtenida a partir de la Encuesta de Desarrollo e Innovación Tecnológica (EDIT), y se adoptó una metodología cuantitativa, utilizando las técnicas de clúster jerárquico y tablas de contingencia, que permitió identificar tres grupos de empresas en el sector manufacturero colombiano: empresas con alto nivel de actividades en ciencia, tecnología e innovación, y que obtienen los mejores resultados de innovación; empresas que alcanzan altos resultados de innovación mediante imitación y empresas que no realizan actividades de ciencia, tecnología e innovación. Esta investigación contribuye al desarrollo de la teoría acerca de orientación estratégica a la innovación, especialmente en el sector manufacturero, que se ha caracterizado por ser uno de los más innovadores según sus registros de propiedad intelectual. Además, la investigación presenta contribuciones prácticas para los tomadores de decisiones en las organizaciones, dado que describe los comportamientos que están asociados a un grupo de empresas que obtienen los mejores resultados de innovación.

Abstract: Innovation has become an organizational strategy that contributes to achieving objectives such as survival and growth. The literature has identified that organizations adopt their own forms of innovation, developing different behaviors and attitudes toward innovation that are determinant in the results they achieve. However, in emerging countries like Colombia, more empirical evidence is needed regarding the differences between strategic orientations with an internal and external focus. Therefore, the objective of this article is to identify the differences in the characteristics and innovation behaviors that are determinant for the innovation outcomes of Colombian manufacturing companies. For this purpose, secondary source information obtained from the Survey of Technological Development and Innovation (EDIT) was used, and a quantitative methodology was adopted, using hierarchical cluster techniques and contingency tables, which allowed identifying three groups of companies in the Colombian manufacturing sector: companies with a high level of activities in science, technology, and innovation, and that achieve the best innovation results; companies that achieve high innovation results through imitation; and companies that do not carry out science, technology, and innovation activities. This research contributes to the development of the theory regarding strategic orientation towards innovation, especially in the manufacturing sector, which has been characterized as one of the most innovative according to its intellectual property records. Additionally, the research presents practical contributions for decision-makers in organizations, as it describes the behaviors associated with a group of companies that achieve the best innovation results.

Resumo: A inovação tornou-se uma estratégia organizacional que contribui para a conquista de objetivos como a sobrevivência e o crescimento. A literatura identificou que as organizações adotam suas próprias formas de inovação, desenvolvendo diferentes comportamentos e atitudes em relação à inovação que são determinantes nos resultados que obtêm. No entanto, em países emergentes como a Colômbia, é necessária maior evidência empírica sobre as diferenças que existem entre orientações estratégicas com um enfoque interno e externo. Portanto, o objetivo deste artigo é identificar as diferenças nas características e comportamentos de inovação determinantes para os resultados de inovação das empresas manufatureiras colombianas. Para tal fim, utilizou-se informação de fonte secundária obtida a partir da Pesquisa de Desenvolvimento e Inovação Tecnológica (EDIT), e adotou-se uma metodologia quantitativa, utilizando as técnicas de cluster hierárquico e tabelas de contingência, o que permitiu identificar três grupos de empresas no setor manufatureiro colombiano: empresas com alto nível de atividades em ciência, tecnologia e inovação, que obtêm os melhores resultados de inovação; empresas que alcançam altos resultados de inovação por meio da imitação; e empresas que não realizam atividades de ciência, tecnologia e inovação. Esta pesquisa contribui para o desenvolvimento da teoria sobre orientação estratégica à inovação, especialmente no setor manufatureiro, que se caracteriza por ser um dos mais inovadores segundo seus registros de propriedade intelectual. Além disso, a pesquisa apresenta contribuições práticas para os tomadores de decisão nas organizações, uma vez que descreve os comportamentos associados a um grupo de empresas que obtêm os melhores resultados de inovação.

Efectos de la pandemia COVID-19 en el crecimiento y la rentabilidad de las empresas manufactureras colombianas

Resumen: El objetivo de este trabajo es analizar el impacto del efecto de la pandemia de la COVID-19 en el comportamiento del crecimiento y la rentabilidad empresarial en Colombia. Para lograrlo, se empleó un método de análisis de datos financieros provenientes de 850 empresas colombianas, utilizando un enfoque de datos panel y aplicando el modelo estadístico de efectos fijos y primeras diferencias. Los resultados obtenidos confirmaron la relación existente entre la rentabilidad y el crecimiento empresarial. Además, no se encontraron indicios de una codependencia entre estas variables, ya que tal relación depende de los aspectos particulares de cada contexto. Se observaron impactos tanto positivos como negativos provocados por la COVID-19 en las variables analizadas. Las discusiones posteriores al análisis coinciden con otros estudios al destacar la correspondencia entre la rentabilidad y el crecimiento empresarial. Asimismo, se señala que si bien la mayoría de los impactos de esta pandemia presentan similitudes, varían según el contexto específico de cada empresa. La magnitud de ellos se relaciona con la eficiencia de las respuestas ofrecidas por los gobiernos como por las propias empresas. Estos factores influyen en la interpretación de los resultados y sus implicaciones. En conclusión, este estudio resalta la importancia de profundizar en modelos que permitan cuantificar de manera precisa los impactos de la enfermedad en la rentabilidad y el crecimiento empresarial. Además, se subraya la necesidad de continuar estudiando las tendencias en estas variables, con el objetivo de comprender mejor los efectos a largo plazo en el entorno empresarial colombiano.

Abstract: The objeective of this analysis is to evaluate the impact of the COVID-19 pandemic on the behavior of growth and business profitability in Colombia. To achieve this, a method involving the analysis of financial data from 850 Colombian companies was employed. This approach utilized a panel data methodology, applying the statistical model of fixed effects and first differences. The results obtained confirmed the existing relationship between profitability and business growth. Additionally, there were no indications of codependency between there variables, as this relationship depends on the specific aspects of each context. Positive as well as negative impacts caused by COVID-19 on the analyzed variables were observed. Subsequent discussions following the analysis align with other studies, emphasizing the presence of the relationship between profitability and business growth. Likewise, it is noted that while most of the impacts of COVID-19 exhibit similarities, they vary according to the specific context of each company. The magnitude of these impacts in linked to the efficiency of responses implemented by both governments and companies themselves. These factors influence the interpretation of the results and their implications. In conclusion, this study underscores the importance of delving into models that allow the precise quantification of the impacts generated by COVID-19 on business profitability and growth. Furthermore, the need to continue studying trends in these variables, even in post-pandemic periods, is emphasized with the objective of better comprehending the long-term effects on the Colombian business environment.

Resumo: O objetivo deste trabalho é analisar o impacto do efeito da pandemia da COVID-19 no comportamento do crescimento e da rentabilidade empresarial na Colômbia. Para isso, foi utilizado um método de análise de dados financeiros provenientes de 850 empresas colombianas, usando uma abordagem de dados em painel e aplicando o modelo estatístico de efeitos fixos e primeiras diferenças. Os resultados confirmaram a relação existente entre a rentabilidade e o crescimento empresarial. Além disso, não foram encontrados indícios de uma codependência entre essas variáveis, uma vez que essa relação depende dos aspectos particulares de cada contexto. Foram observados impactos tanto positivos quanto negativos provocados pela COVID-19 nas variáveis analisadas. As discussões posteriores à análise coincidem com outros estudos ao destacar a correspondência entre a rentabilidade e o crescimento empresarial. Além disso, aponta-se que, embora a maioria dos impactos dessa pandemia apresente semelhanças, eles variam conforme o contexto específico de cada empresa. A magnitude deles está relacionada com a eficiência das respostas oferecidas pelos governos e pelas próprias empresas. Esses fatores influenciam a interpretação dos resultados e suas implicações. Em conclusão, este estudo destaca a importância de aprofundar em modelos que permitam quantificar de maneira precisa os impactos da doença na rentabilidade e no crescimento empresarial. Além disso, sublinha a necessidade de continuar estudando as tendências nessas variáveis, com o objetivo de compreender melhor os efeitos a longo prazo no ambiente empresarial colombiano.

Impacto de los programas de transferencias monetarias sobre el mercado laboral y la pobreza en Colombia, 2013-2020

Resumen: Los programas de transferencias monetarias (PTM) se han convertido en una de las estrategias más populares de la política social en la lucha contra la pobreza en los países en desarrollo. Estos programas han demostrado tener efectos positivos sobre la pobreza; sin embargo, también generan preocupación por sus posibles consecuencias sobre el mercado laboral. En este sentido, el objetivo de este artículo es realizar una caracterización de la evolución de los programas de transferencias frente a las variables de pobreza y las variables del mercado laboral como participación e informalidad. Adicionalmente, se realiza la estimación del efecto que ha tenido Familias en Acción sobre estas variables, utilizando la metodología compuesta de Propensity Score Matching con diferencias (PSM-DID) para datos transversales repetidos. Los resultados indican que los PTM han contribuido de manera moderada en la disminución de la pobreza y no tienen mayores efectos sobre el mercado laboral. No obstante, su efecto ha estado más relacionado con el alivio transitorio de la pobreza que con su reducción intergeneracional a largo plazo.

Abstract: Cash transfer programs (CTP) have become one of the most popular social policy strategies in the fight against poverty in developing countries. These programs have been shown to have positive effects on poverty; However, they also generate concern about their possible consequences on the labor market. In this sense, the objective of this article is to characterize the evolution of transfer programs in the face of poverty variables and labor market variables such as participation and informality. In addition, the effect that Familias en Acción has had on these variables is estimated, using the composite methodology of Propensity Score Matching with differences in differences (PSM-DID) for repeated cross-sectional data. The results indicate that the CVA have contributed moderately to the reduction of poverty and do not have major effects on the labor market. However, its effect has been more related to the temporary alleviation of poverty than to its long-term intergenerational reduction.

Resumo: Os programas de transferências monetárias (PTM) se tornaram uma das estratégias mais populares da política social na luta contra a pobreza em países em desenvolvimento. Esses programas têm demonstrado efeitos positivos sobre a pobreza; no entanto, também geram preocupação por suas possíveis consequências sobre o mercado de trabalho. Nesse sentido, o objetivo deste artigo é realizar uma caracterização da evolução dos programas de transferências em relação às variáveis de pobreza e às variáveis do mercado de trabalho, como participação e informalidade. Adicionalmente, é realizada a estimativa do efeito que o programa Familias en Acción teve sobre essas variáveis, utilizando a metodologia composta de Propensity Score Matching com diferenças em diferenças (PSM-DID) para dados transversais repetidos. Os resultados indicam que os PTM contribuíram de maneira moderada para a diminuição da pobreza e não têm maiores efeitos sobre o mercado de trabalho. No entanto, seu efeito está mais relacionado com o alívio transitório da pobreza do que com sua redução intergeracional a longo prazo.

Evaluación de la eficiencia productiva en las instituciones prestadores de servicios de salud de Caldas

Resumen: Las instituciones prestadoras de servicios de salud a nivel mundial se han enfrentado a un desafiante escenario debido a la pandemia por COVID-19. Esta situación ha suscitado el interés por estudiar la eficiencia y productividad que permita la mejora en la toma de decisiones y aumente la capacidad de respuesta de los hospitales, optimizando los recursos con los que cuenta cada institución para atender adecuadamente a sus pacientes, a pesar de que estos recursos generalmente son escasos. Para lograrlo, se utilizó el análisis envolvente de datos y el índice de Malmquist, a fin de evaluar el desempeño de catorce instituciones hospitalarias de Caldas que disponen de camas uci, entre los años 2020 y 2021. Dentro de los principales hallazgos durante el periodo de análisis se encuentra el mejoramiento de desempeño de los hospitales en un 4,6 %, aunque se evidencian algunas instituciones que se alejaron de la frontera. Además, se realizó un análisis descriptivo que determinó un aumento en el número de casos de pacientes recuperados, así como de aquellos que requirieron hospitalización. No obstante, se estableció una disminución de los pacientes que necesitaron el servicio de cama uci y del total de fallecimientos. Se determinó que la mayoría de pacientes fallecidos tenían comorbilidades y preexistencia médica.

Abstract: Healthcare service providers worldwide have faced a challenging scenario due to the COVID-19 pandemic. This situation has sparked interest in studying efficiency and productivity to improve decision-making and increase hospitals' responsiveness, optimizing the resources available to each institution to adequately serve their patients, despite these resources generally being scarce. To achieve this, Data Envelopment Analysis (DEA) and the Malmquist index were used to evaluate the performance of fourteen hospital institutions in Caldas with ICU beds between 2020 and 2021. Among the main findings during the analysis period is a 4.6 % improvement in hospital performance, although some institutions are observed to have moved away from the frontier. Additionally, a descriptive analysis determined an increase in the number of recovered patients and those requiring hospitalization. However, there was a decrease in patients needing ICU bed service and total deaths. It was found that the majority of deceased patients had comorbidities and pre-existing medical conditions.

Resumo: As instituições prestadoras de serviços de saúde a nível mundial enfrentaram um cenário desafiador devido à pandemia de COVID-19. Esta situação suscitou o interesse em estudar a eficiência e produtividade para melhorar a tomada de decisões e aumentar a capacidade de resposta dos hospitais, otimizando os recursos disponíveis para atender adequadamente os pacientes, mesmo que esses recursos geralmente sejam escassos. Para isso, foi utilizada a análise envoltória de dados e o índice de Malmquist, a fim de avaliar o desempenho de catorze instituições hospitalares de Caldas que dispõem de leitos de UTI, entre os anos 2020 e 2021. Entre as principais descobertas durante o período de análise, encontra-se a melhoria do desempenho dos hospitais em 4,6%, embora algumas instituições tenham se afastado da fronteira. Além disso, foi realizada uma análise descritiva que determinou um aumento no número de casos de pacientes recuperados, bem como daqueles que necessitaram hospitalização. No entanto, foi estabelecida uma diminuição dos pacientes que precisaram do serviço de leito de UTI e do total de óbitos. Determinou-se que a maioria dos pacientes falecidos tinha comorbidades e condições médicas preexistentes.

Análisis de la relación entre gastos per cápita con seguridad pública y distorsión de la serie en el estado de Minas Gerais, Brasil

Resumo: Apesar da melhoria dos indicadores de frequência escolar nos últimos anos, o Brasil ainda apresenta percalços no que concerne à trajetória escolar dos estudantes, principalmente nos anos finais do ensino básico. Nesse mesmo período, o estado de Minas Gerais, que possui a segunda maior população e terceira maior participação no Produto Interno Bruto (PIB) do país, acompanhou a tendência nacional e apresentou taxas de distorção idade-série do ensino médio elevadas. Assim, o presente estudo analisou a relação entre gastos per capita com segurança pública e taxa de distorção idade-série do ensino médio, considerando os municípios do referido estado no período 20132017. Para tal, foi estimado um modelo econométrico com dados em painel dinâmico, por meio de dados do Índice Mineiro de Responsabilidade Social (IMRS). A hipótese subjacente do trabalho é que a criminalidade teria impacto direto sobre o cotidiano escolar, elevando as taxas de distorção idade-sé -rie, sendo que os gastos per capita com segurança pública reduziriam tais taxas, visto sua capacidade de diminuir os níveis de crime. Os resultados demonstraram que os gastos per capita com segurança pública tiveram impacto significativo e redutor sobre as taxas de distorção idade-série, indicando que o impacto dos dispêndios com segurança pública sobre a violência pode incrementar o nível educacional.

Resumen: A pesar de la mejora de los indicadores de asistencia escolar en los últimos años, Brasil aún presenta retrocesos en cuanto a la trayectoria académica de los estudiantes, especialmente en los últimos años de la educación básica. En el mismo período, el estado de Minas Gerais, que tiene la segunda mayor población y la tercera mayor participación en el Producto Interno Bruto (PIB) del país, siguió la tendencia nacional y presentó altas tasas de distorsión edad-grado en la educación secundaria. Así, el presente estudio analizó la relación entre el gasto per cápita en seguridad pública y la tasa de distorsión edad-grado en la escuela secundaria, considerando los municipios de ese estado en el período 2013-2017. Para ello, se estimó un modelo econométrico con datos de panel dinámico, utilizando datos del Índice de Responsabilidad Social de Minas Gerais (IMRS). La hipótesis subyacente del trabajo es que la delincuencia tendría un impacto directo en la vida escolar diaria, aumentando las tasas de distorsión entre edades y grados, y el gasto per cápita en seguridad pública reduciría dichas tasas, dada su capacidad para reducir los niveles de delincuencia. Los resultados demostraron que el gasto per cápita en seguridad pública tuvo un impacto significativo y reductor en las tasas de distorsión por edades, lo que indica que el impacto del gasto en seguridad pública sobre la violencia puede aumentar el nivel educativo.

Abstract: Despite improvements in school attendance indicators in recent years, Brazil still experiences setbacks in students' academic trajectories, especially in the later years of basic education. During the same period, the state of Minas Gerais, which has the second-largest population and the third-largest share of the country's Gross Domestic Product (GDP), followed the national trend and showed high rates of age-grade distortion in secondary education. Thus, this study analyzed the relationship between per capita spending on public security and the age-grade distortion rate in high schools, considering the municipalities of that state in the period 2013-2017. To this end, a dynamic panel data econometric model was estimated, using data from the Minas Gerais Social Responsibility Index (IMRS). The underlying hypothesis of the study is that crime would have a direct impact on daily school life, increasing age-grade distortion rates, and that per capita expenditure on public security would reduce these rates due to its ability to lower crime levels. The results showed that per capita spending on public security had a significant and reducing impact on age-grade distortion rates, indicating that the impact of spending on public security on violence can increase educational levels.

Si el arrepentimiento matara: diferencias de percepción sobre la preparación financiera para la jubilación entre jubilados y no jubilados

Resumo: O presente estudo tem por objetivo avaliar as diferentes percepções dos indivíduos ativos e aposentados quanto ao planejamento financeiro para aposentadoria. Ainda, analisa como as variáveis socioeconómicas, demográficas e comportamentais influenciam na preparação financeira para a aposentadoria. A amostra do estudo foi de 2401 indivíduos, entre aposentados e não aposentados, de 12 capitais e 20 cidades do interior brasileiro. Como técnicas de análise foram utilizadas estatísticas descritivas, teste de associação e análise de regressão múltipla. Os resultados indicam que mulheres, indivíduos casados, negros, aposentados com crédito consignado, aposentados que sustentam indivíduos com sua renda, pessoas com renda mensal bruta familiar de até R$ 1.100,00 e baixo nível de escolaridade são menos capazes de se preparar financeiramente para a aposentadoria. Em ambos os grupos analisados, tanto aposentados quanto não aposentados, observa-se a ausência do hábito de guardar recursos regularmente, o que acaba dificultando uma visão mais clara e positiva no futuro. Além disso, o planejamento financeiro realizado pelos indivíduos revela-se pouco eficiente, uma vez que o conhecimento e o comportamento de poupança são baixos.

Resumen: El presente estudio tiene como objetivo evaluar las diferentes percepciones de los individuos activos y jubilados sobre la planificación financiera para la jubilación. Además, analiza cómo las variables socioeconómicas, demográficas y de comportamiento influyen en la preparación financiera para la jubilación. La muestra del estudio consistió en 2401 individuos, entre jubilados y no jubilados, de 12 capitales y 20 ciudades del interior de Brasil. Se utilizaron técnicas de análisis como estadísticas descriptivas, prueba de asociación y análisis de regresión múltiple. Los resultados indican que las mujeres, los individuos casados, los afrodescendientes, los jubilados con créditos consignados, los jubilados que mantienen a individuos con sus ingresos, las personas con ingresos familiares brutos mensuales de hasta R$ 1.100,00 y un bajo nivel de educación son menos capaces de prepararse financieramente para la jubilación. En ambos grupos analizados, tanto jubilados como no jubilados, se observa la falta del hábito de ahorrar regularmente, lo que dificulta una visión más clara y positiva del futuro. Además, la planificación financiera realizada por los individuos resulta poco eficiente, ya que el conocimiento y el comportamiento de ahorro son bajos.

Abstract: This study aims to evaluate the differing perceptions of active individuals and retirees regarding financial planning for retirement. It also examines how socioeconomic, demographic, and behavioral variables influence financial preparedness for retirement. The study sample consisted of 2401 individuals, both retirees and non-retirees, from 12 capital cities and 20 inland cities in Brazil. Analytical techniques such as descriptive statistics, association tests, and multiple regression analysis were used. The results indicate that women, married individuals, Afro-descendants, retirees with payroll-deductible loans, retirees who support others with their income, individuals with a gross monthly family income of up to R$ 1,100.00, and those with a low level of education are less able to financially prepare for retirement. In both groups analyzed, retirees and non-retirees alike, there is a noticeable lack of regular saving habits, which hampers a clearer and more positive vision of the future. Additionally, the financial planning carried out by individuals is found to be inefficient, as knowledge and saving behavior are low.