Abstract

PEREZ GRAU, Samuel Leonidas. Selección de índices financieros mediante técnicas estadísticas del análisis multivariante. Entramado [online]. 2013, vol.9, n.1, pp.118-140. ISSN 1900-3803.

Resumen El objetivo de esta investigación es ofrecer a los Contadores Públicos una metodología de reducción del número de indicadores del estado de redituabilidad o de riesgo contable, con los cuales hacer el análisis de las revelaciones financieras de las empresas. Se trata de un estudio experimental exploratorio cuantitativo, para agrupar las contribuciones del conjunto original de p índices financieros de las empresas en otro conjunto de q variables incorrelacionadas, mediante la aplicación de la técnica estadística denominada Análisis de Componentes Principales. Los resultados obtenidos podrían utilizarlos los contadores para: simplificar los análisis posteriores contando para ello con un menor número de componentes, representar gráficamente los individuos en apenas 2 ó 3 dimensiones y, apreciar de modo más objetivo las relaciones entre las variables. Cada nueva matriz de mediciones, aun de las mismas variables sobre los mismos individuos, requiere un nuevo ACP, por lo tanto, nunca podríamos reproducir determinado estado de reditualidad o de riesgo contable, sino que sus variables deberán ser identificadas en cada ocasión.

Keywords : Índices financieros; análisis multivariante; análisis de componentes principales; matriz de correlaciones; matriz de covarianzas.

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